境外結構型商品管理規則 - 證券暨期貨法令判解查詢系統

本規則所稱專業投資人，係指投資人符合以下條件之一者： 一、專業機構投資人：係指國內外之銀行、保險公司、票券金融公司、證券商、基金管理公司、政府投資機構、政府基金 ... 回首頁 ‧加入最愛 ‧RSS訂閱 即時法規訊息 法規體系查詢 法規名稱查詢 綜合查詢 英文法規查詢 詞彙查詢 中英法規對照表 首頁/法規資訊 字級: 小 中 大 法規資訊 法規名稱： 境外結構型商品管理規則 公布日期： 民國106年03月03日 沿革資訊： 中華民國106年3月3日金融監督管理委員會金管法字第10600542560號令修 正發布第3條、第26條條文，除第3條規定於發布後六個月施行外，自發 布日施行 異動條文   第三條 本規則所稱受託投資，係指依信託關係投資境外結構型商品之行為；所稱 受託買賣，係指透過證券商從事境外結構型商品之買賣行為。

本規則所稱投資人，係指受託投資或受託買賣之委託人及投資型保險之要 保人。

本規則所稱專業投資人，係指投資人符合以下條件之一者： 一、專業機構投資人：係指國內外之銀行、保險公司、票券金融公司、證 券商、基金管理公司、政府投資機構、政府基金、退休基金、共同基 金、單位信託、證券投資信託公司、證券投資顧問公司、信託業、期 貨商、期貨服務事業及其他經本會核准之機構。

二、同時符合下列條件，並以書面向信託業、證券商或保險業（以下簡稱 受託或銷售機構）申請為高淨值投資法人： （一）最近一期經會計師查核或核閱之財務報告淨資產超過新臺幣二百 億元者。

但中華民國境外之法人，其財務報告免經會計師查核或 核閱。

（二）設有投資專責單位，並配置適任專業人員，且該單位主管具備下 列條件之一： 1.曾於金融、證券、期貨或保險機構從事金融商品投資業務工作 經驗三年以上。

2.金融商品投資相關工作經驗四年以上。

3.有其他學經歷足資證明其具備金融商品投資專業知識及管理經 驗，可健全有效管理投資部門業務者。

（三）最近一期經會計師查核或核閱之財務報告持有有價證券部位或衍 生性金融商品投資組合達新臺幣十億元以上。

但中華民國境外之 法人，其財務報告免經會計師查核或核閱。

（四）內部控制制度具有合適之投資程序及風險管理措施。

三、同時符合下列條件，並以書面向受託或銷售機構申請為專業投資人之 法人或基金： （一）最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過新臺幣五千 萬元。

但中華民國境外之法人，其財務報告免經會計師查核或核 閱。

（二）經投資人授權辦理交易之人，具備充分之金融商品專業知識、交 易經驗。

（三）投資人充分了解受託或銷售機構受專業投資人委託投資得免除之 責任後，同意簽署為專業投資人。

四、同時符合下列條件，並以書面向受託或銷售機構申請為專業投資人之 自然人： （一）提供新臺幣三千萬元以上之財力證明；或單筆投資逾新臺幣三百 萬元之等值外幣，且於該受託、銷售機構之存款及投資（含該筆 投資）往來總資產逾新臺幣一千五百萬元，並提供總資產超過新 臺幣三千萬元以上之財力聲明書。

（二）投資人具備充分之金融商品專業知識、交易經驗。

（三）投資人充分了解受託或銷售機構受專業投資人委託投資得免除之 責任後，同意簽署為專業投資人。

五、簽訂信託契約之信託業，其委託人符合第二款、第三款或前款之規定 。

本規則所稱非專業投資人，係指符合前項專業投資人條件以外之投資人。

第三項各款有關專業投資人應符合之條件，應由受託或銷售機構盡合理調 查之責任，並向投資人取得合理可信之佐證依據。

受託或銷售機構針對專 業投資人具備充分金融商品專業知識、交易經驗之評估方式，應納入瞭解 客戶程序，並報經董事會通過。

但受託或銷售機構無董事會者，由在中華 民國境內負責人同意之。

第二十六條 本規則自發布後一個月施行。

本規則修正條文，除中華民國一百零四年九月十八日修正之第三條、第四 條第三項、第四項規定於發布後一個月施行及一百零六年三月三日修正之 第三條規定於發布後六個月施行外，自發布日施行。

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