證券商法令遵循之評估內容與程序標準規範

（六）其他經主管機關規定應辦理之事項。

六、法令遵循之評估程序採取自行評估作業，各單位每年至少須辦理一次（金融控股公司之子公司每半年至少須辦理 ... 回首頁 ‧加入最愛 ‧RSS訂閱 即時法規訊息 法規體系查詢 法規名稱查詢 綜合查詢 英文法規查詢 詞彙查詢 中英法規對照表 首頁/法規資訊 字級: 小 中 大 法規資訊 法規名稱： 證券商法令遵循之評估內容與程序標準規範 公布日期： 民國107年07月24日 沿革資訊： 中華民國107年7月24日臺灣證券交易所股份有限公司臺證輔字第10700142 05號函修正發布第3點及其附件，自即日起實施(中華民國107年7月23日金 融監督管理委員會金管證券字第1070322183號函同意照辦) 異動條文   3 參、證券商至少應依下列內容，訂定法令遵循之評估內容與程序： 一、法令遵循單位為規劃、管理及執行法令遵循制度，建立公司從業人員 重視法治觀念，加強證券法令規章之宣導及教育，以促使公司所有人 員均能熟悉與本身工作相關之各種法規，特依「證券暨期貨市場各服 務事業建立內部控制制度處理準則」相關規定，訂定公司法令遵循之 評估內容與程序（以下簡稱本程序）。

二、建立法遵風險管理架構：法令遵循單位應建立辨識、評估、控制、衡 量、監控及獨立陳報法令遵循風險之程序、計畫及機制，以全面控制 、監督及支援國內外各部門、分支機構及子公司之個別營業單位、跨 部門及跨境之相關法令遵循事項。

三、獨立法令遵循之權責： （一）法令遵循單位應建立法令遵循風險警訊之獨立通報、評估及處理 因應機制。

（二）法令遵循單位為掌握全公司法令遵循風險情形，得向各單位要求 提供相關資訊。

（三）法令遵循單位應定期及不定期評估主要營業活動、商品及服務、 授信或業務專案、有違反法令之虞之重大客訴等潛在法令遵循風 險，並建立與其他第二道防線之橫向溝通聯繫機制。

四、落實法令遵循效能報告及監督： （一）高階管理階層及各部門主管之考核，應納入法令遵循部門對其法 令遵循執行程度之評估意見。

（二）法令遵循主管綜理法令遵循事務，至少每半年向董事會及各監察 人或審計委員會報告之法令遵循事項，應針對全公司境內外營運 情形，提出法令遵循風險管理之弱點事項及督導改善計畫及時程 ，董事會應提供充分資源及對營業單位建立適當獎懲機制，以循 序建立全公司法令遵循文化。

五、法令遵循之評估內容如下： （一）建立清楚適當之法令傳達、諮詢、協調與溝通系統。

（二）確認各項作業及管理規章均配合相關法規適時更新，使各項營運 活動符合法令規定。

（三）督導各單位定期自行評估執行情形。

（四）對各單位人員施以適當合宜之法規訓練。

（五）督導海外分支機構遵循其所在地國家之法令。

（六）其他經主管機關規定應辦理之事項。

六、法令遵循之評估程序採取自行評估作業，各單位每年至少須辦理一次 （金融控股公司之子公司每半年至少須辦理一次），其辦理結果應送 法令遵循單位備查。

各單位辦理自行評估作業，應由該單位主管指定 專人辦理。

七、自行評估作業分為兩大類： （一）一般自行評估項目：適用於公司各單位。

（二）單位自行評估項目：適用於個別單位。

八、辦理上開自行評估作業時，應使用「法令遵循自行評估表」（如附件 ）辦理，「法令遵循自行評估表」（代自行評估工作底稿）及自行評 估相關資料應至少保存五年。

九、本程序經總經理核定後實施，修正時亦同。

附件-法令遵循自行評估表(一般).odt 附件-法令遵循自行評估表(財務、會計單位).odt 附件-法令遵循自行評估表（國外分支機構）.odt 附件-法令遵循自行評估表(資訊單位及各單位).odt 附件-法令遵循自行評估表(稽核單位).odt 附件-法令遵循自行評估表(證券自營部門).odt 附件-法令遵循自行評估表(證券承銷部門).odt 附件-法令遵循自行評估表(證券經紀部門).odt 附件-法令遵循制度查核明細表.odt 查詢金管會（證期局）發布法規之附表或申請書格式，請至證期局網站查閱 本系統資料更新週期為三天，若要查詢最新法規，請點選即時法規訊息或至相關單位網站查閱。

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